Como hacer un balance de situacion

Contenidos

Revisión del balance
Activos, pasivos
Preparar el balance en línea
Preparar las preguntas del balance

Revisión del balance

Kristen trabaja como escritora independiente para The Balance cubriendo temas y términos de pequeñas empresas relacionados con el espíritu empresarial, las finanzas de los negocios y más. Con una formación en negocios, marketing, SEO y medios de comunicación, Kristen tiene experiencia en la gestión de una empresa de Fortune 100 y en la redacción y edición de contenidos para sitios web de educación, noticias y negocios.

Un balance es un estado financiero utilizado por una empresa para conocer su situación financiera y su valor global. Registra un resumen de las finanzas de la empresa, incluidos los activos, los pasivos y el patrimonio de los propietarios.

Los balances son herramientas contables importantes para las pequeñas empresas porque no sólo proporcionan una instantánea de los balances financieros de una empresa en un momento dado, sino que pueden servir como indicadores clave de un posible crecimiento o declive. A continuación, profundizaremos en cómo leer y preparar un balance e identificaremos los componentes que intervienen para que puedas mantener una mayor precisión a la hora de registrar y calcular las finanzas de tu empresa.

Activos, pasivos

Para los inversores, el balance es un importante estado financiero que debe interpretarse al considerar una inversión en una empresa. El balance es un reflejo de los activos que posee y los pasivos que debe una empresa en un momento determinado. La solidez del balance de una empresa puede evaluarse mediante tres amplias categorías de mediciones de la calidad de la inversión: el capital circulante, o la liquidez a corto plazo, el rendimiento de los activos y la estructura de capitalización. La estructura de capitalización es la cantidad de deuda frente a los fondos propios que tiene una empresa en su balance.

El ciclo de conversión de efectivo es un indicador clave de la adecuación de la posición del capital circulante de una empresa. El capital circulante es la diferencia entre los activos corrientes de una empresa, como el efectivo, y los pasivos corrientes, como las deudas con los proveedores de materias primas. Los activos y pasivos corrientes son de naturaleza a corto plazo, lo que significa que suelen estar en los libros durante menos de un año.

El ciclo de conversión de efectivo es un indicador de la capacidad de una empresa para gestionar eficazmente dos de sus activos más importantes: las cuentas por cobrar y las existencias. Las cuentas por cobrar son el dinero total que los clientes deben a una empresa por las ventas registradas.

Preparar el balance en línea

Al examinar un ejemplo de balance y de cuenta de resultados, las pequeñas empresas pueden comprender mejor la relación entre ambos informes. Cada vez que una empresa registra una venta o un gasto a efectos contables, tanto el balance como la cuenta de resultados se ven afectados por la transacción. El balance y la cuenta de resultados son dos de los tres principales estados financieros que las pequeñas empresas preparan para informar sobre su rendimiento financiero, junto con el estado de flujos de efectivo.

El balance se dividirá en dos secciones principales: los activos de caja y equivalentes de caja, por un lado, y el pasivo y el patrimonio neto, por otro. Documentar los detalles financieros de su empresa le permitirá conocer a fondo los flujos de caja disponibles, de modo que pueda tomar decisiones informadas sobre el futuro viable de su negocio.

La cuenta de resultados y el balance informan sobre diferentes parámetros contables relacionados con la situación financiera de una empresa. Conociendo la finalidad de cada uno de los informes, podrá comprender mejor en qué se diferencian unos de otros.

Preparar las preguntas del balance

Este artículo fue escrito por John Gillingham, CPA, MA. John Gillingham es un Contador Público Certificado, el Propietario de Gillingham CPA, PC, y el Fundador de Accounting Play, Apps para enseñar Negocios y Contabilidad. John, que se encuentra en San Francisco, California, tiene más de 14 años de experiencia en contabilidad y se especializa en la asistencia a los consultores, bootstrapped startups, pre-series A empresas, y la opción de acciones compensado empleados. Recibió su Maestría en Contabilidad de la Universidad Estatal de California – Sacramento en 2011.